Если у вас есть бизнес в Чехии, вы регулярно получаете письма от налоговой инспекции (Finanční správa) через datovou schránku. Чаще всего это простые уведомления — напоминания о сроках, подтверждения о приёме документов или другие автоматические сообщения. Но иногда приходит нечто более серьёзное.
В этой статье мы разберём, какие письма стоит воспринимать как тревожный сигнал, чем они отличаются от обычных уведомлений, какие действия нужно предпринять и в какие сроки, чтобы не получить штрафы или другие проблемы.
Какие письма присылает налоговая инспекция через datovou schránku?
Писем от Налоговой инспекции Чехии (Finanční správa ČR) может быть очень много, но по сути их можно разделить на две большие группы – уведомления на которые не требуется реакции и письма на которые реагировать надо обязательно.
Какие письма от налоговой инспекции Чехии не требуют реакции?
Это технические или информационные сообщения. Их задача — уведомить вас, а не заставить действовать. Вот примеры:
- Напоминания — о сроках подачи отчётности, контрольных отчётов (kontrolní hlášení), уплате налога и т.д.
- Подтверждения — что декларация получена, система зарегистрировала документ, всё в порядке.
- Общие уведомления — например, об изменениях в законодательстве или технических работах на портале.
- Ответы на ваши письма — если вы что-то запрашивали, налоговая может просто подтвердить получение или дать официальный ответ без требований.
Если вы открыли такое письмо, просто сохраните его — действовать не нужно.
Какие письма и уведомления от чешской налоговой службы требуют реакции?
Это уже не просто уведомления. В этих письмах налоговая что-то требует от вас: объяснить, отправить документы, заплатить или выполнить какое-то действие в установленный срок. Примеры:
- Запросы на пояснение или документы
- Уведомления о начале проверки
- Решения о доначислении налога или штрафе
- Извещения о задолженности и начале взыскания
Эти письма нельзя игнорировать. У них почти всегда есть конкретные сроки, по истечении которых могут начаться санкции — от штрафа до блокировки счетов.
Основные виды писем от налоговой инспекции Чехии, которые требуют реакции — и что делать, если вы их получили
Ниже вы найдёте список наиболее распространённых тревожных писем от налоговой инспекции (Finanční správa ČR). Для каждого типа указано: что это за письмо, кто его обычно отправляет, насколько оно серьёзное и какие могут быть последствия. В конце каждого блока дан ответ, что делать, если вы получили такое письмо.
Запрос на пояснение или документы (Výzva k podání vysvětlení / Výzva k doplnění údajů)
- Отправитель: налоговый инспектор (Finanční úřad) или регистрационный отдел (oddělení registrace)
- Уровень тревожности: средний
- Последствия при игнорировании: штраф за неисполнение требований, возможный запуск налоговой проверки (daňová kontrola)
- Срок на реакцию: чаще всего 8 или 15 дней с момента доставки в datovou schránku
Такое письмо приходит неожиданно. Финансовое управление (Finanční správa) может попросить объяснить определённую операцию, приложить документы или подтвердить данные из декларации. Иногда это связано не с вашей отчётностью, а с проверкой контрагента — но информацию запросят и у вас. Формулировки обычно сухие и официальные, но по сути это сигнал: налоговая хочет убедиться, что данные в порядке.
Это ещё не налоговая проверка, но если проигнорировать письмо или ответить невнятно, высока вероятность, что следом придёт уже официальное уведомление о начале контроля. Молчание воспринимается как нарушение и почти всегда играет против предпринимателя.
Что делать, если вы получили запрос на пояснение или документы (Výzva k podání vysvětlení / Výzva k doplnění údajů)?
Для начала внимательно прочитайте, что именно требует налоговая. Не стоит отправлять лишние документы — дайте ровно ту информацию, которую просят. Если речь идёт об одной операции, ограничьтесь договорами и выписками по ней. Ответ лучше подготовить вместе с бухгалтером, чтобы он был точным и спокойным по стилю. В письме должны быть только факты, без эмоций и домыслов. Отправить ответ можно через datovou schránku, он будет считаться официальным. После отправки обязательно сохраните подтверждение о доставке (potvrzení o doručení), это ваша защита на случай спора.
Уведомление о начале налоговой проверки (Oznámení o zahájení daňové kontroly)
- Отправитель: налоговый инспектор (Finanční úřad)
- Уровень тревожности: высокий
- Последствия при игнорировании: штрафы, ограничение вычетов, доначисления, начисление пеней
- Срок на реакцию: сроки устанавливаются индивидуально и указываются в письме, отсчёт начинается с даты доставки в datovou schránku
Это письмо всегда означает официальное начало налоговой проверки. Такое письмо обычно не приходит «на пустом месте». Обычно ему предшествуют сомнения налоговой инспекции, запросы на пояснения или предоставление документов. Если ответы показались неполными, противоречивыми или вообще не были даны, инспектор принимает решение начать официальную проверку.
В документе указывают, какой именно налог и за какой период будет проверяться. Чаще всего речь идёт о НДС или подоходном налоге, но иногда проверка затрагивает и другие обязательства. Проверка может касаться отдельной операции, но иногда охватывает весь отчётный период. С этого момента каждое ваше действие фиксируется и имеет юридическое значение.
Инспектор получает право запрашивать первичные документы, договора, бухгалтерские выписки и другую документацию. Все ваши ответы и пояснения уже будут частью официального процесса. Если проигнорировать такие требования или отвечать формально, это приведёт к штрафам и доначислениям. Проверка не заканчивается за день — она может продолжаться неделями и даже годами.
Что делать, если вы получили уведомление о начале налоговой проверки (Oznámení o zahájení daňové kontroly)?
Прежде всего не паниковать. Нужно связаться с бухгалтером или налоговым консультантом и показать им письмо. Важно подготовить документы за указанный период и убедиться, что они систематизированы и доступны для проверки. Каждое письмо и каждый документ, который вы будете отправлять инспектору, нужно сохранять вместе с подтверждением о доставке. Отвечать стоит только по существу — избыточная информация или попытка «объяснить на словах» могут только осложнить процесс. Если чувствуете неуверенность, лучше сразу обсудить стратегию с консультантом, чем пытаться справиться самостоятельно.
Уведомление о начале административного производства (Oznámení o zahájení řízení)
- Отправитель: налоговый инспектор (Finanční úřad) или регистрационный отдел (oddělení registrace)
- Уровень тревожности: высокий
- Последствия при игнорировании: решение без вашего участия, отказ в регистрации, аннулирование статуса, штрафы
- Срок на реакцию: указывается в письме, отсчёт начинается с момента доставки в datovou schránku
Этому письму также обычно предшествуют запросы на пояснения или предоставление документов. Если ответы не были даны или инспектор посчитал их неудовлетворительными, приходит уведомление о начале административного производства (Oznámení o zahájení řízení).
С этого момента вы становитесь стороной в официальной процедуре. В зависимости от ситуации речь может идти об отказе в регистрации плательщиком НДС, об аннулировании уже действующего статуса или о других санкциях. Формулировки в письме короткие и сухие, но последствия для бизнеса могут быть значительными. Если проигнорировать уведомление, решение будет вынесено автоматически и вступит в силу без вашего участия.
Что делать, если вы получили уведомление о начале административного производства (Oznámení o zahájení řízení)?
В первую очередь нужно внимательно прочитать текст письма и приложения, чтобы понять, по какому поводу начато производство. После этого стоит подготовить возражение или пояснение. Лучше делать это вместе с юристом или бухгалтером, так как каждое слово в ответе имеет значение. Главное — уложиться в срок, указанный в уведомлении. Если промолчать, налоговая примет решение автоматически, и обжаловать его потом будет гораздо сложнее.
Решение о доначислении налога или штрафе (Rozhodnutí o doměření daně / Rozhodnutí o pokutě)
- Отправитель: налоговый инспектор (Finanční úřad) или уполномоченный сотрудник Finanční správa
- Уровень тревожности: критический
- Последствия при игнорировании: автоматическое вступление решения в силу, начисление пеней, принудительное взыскание, блокировка счетов
- Срок на реакцию: 30 дней со дня доставки решения в datovou schránku (если иное не указано в poučení rozhodnutí)
Такое письмо никогда не приходит первым. Обычно ему предшествует налоговая проверка (daňová kontrola) или административное производство (řízení). Если инспектор считает, что в вашей отчётности есть ошибки или нарушения, он выносит решение о доначислении налога или назначает штраф. В документе всегда указывается сумма и основания: отказ в вычете НДС, заниженный доход, фиктивные расходы или несоблюдение сроков подачи отчётности.
Формулировки в письме сухие и формальные, например: „Bylo vydáno rozhodnutí o doměření daně…“. Но за этой фразой стоит конкретное требование — уплатить указанную сумму или обжаловать решение. Если ничего не предпринять, оно вступит в силу автоматически. Дальше процесс развивается уже без вашего участия: начисляются пени, запускается принудительное взыскание (daňová exekuce), счета могут быть заблокированы.
Что делать, если вы получили решение о доначислении или штрафе (Rozhodnutí o doměření daně / Rozhodnutí o pokutě)?
Первое, на что нужно обратить внимание, — дата доставки письма в datovou schránku. Именно с этого момента начинает отсчитываться срок для обжалования или оплаты. Если вы согласны с решением, лучше не откладывать: уплатите налог или штраф вовремя и тем самым избежите пеней. Если вы уверены, что налоговая ошиблась, нужно готовить возражение (odvolání). Оно подаётся письменно и должно содержать аргументы: ссылки на закон, расчёты, подтверждающие документы. Просто написать «я не согласен» недостаточно. Даже если решение кажется несправедливым, действовать нужно строго по процедуре. Нарушите срок — и независимо от вашей правоты документ вступит в силу. Поэтому в таких ситуациях разумно подключить налогового юриста или консультанта, чтобы подготовить ответ правильно и вовремя.
Уведомление о задолженности (Výzva k úhradě nedoplatku / Upomínka)
- Отправитель: отдел взысканий (exekuční oddělení) или автоматическая система Finanční správa
- Уровень тревожности: средний
- Последствия при игнорировании: переход к процедуре взыскания (daňová exekuce), начисление пеней
- Срок на реакцию: указывается в письме, обычно 15 дней с момента доставки в datovou schránku
Такое письмо приходит, если в системе зафиксирована недоимка. Это может быть неуплаченный налог, просроченный авансовый платёж или начисленные пени. Иногда долг возникает из-за банальной технической ошибки: вы оплатили вовремя, но платеж не был правильно распределён. Однако для налоговой инспекции это не имеет значения — пока в системе долг, обязанность заплатить остаётся за вами.
Уровень тревожности здесь средний. Это не налоговая проверка и не итоговое решение, но игнорировать письмо нельзя. Если его оставить без ответа, следующим шагом станет уже процедура принудительного взыскания, которая может привести к блокировке счетов.
Что делать, если вы получили уведомление о задолженности (Výzva k úhradě nedoplatku / Upomínka)?
Реагировать нужно в любом случае. Если долг реальный, его следует оплатить в срок и обязательно уведомить налоговую, например через datovou schránku, приложив подтверждение платежа. Если вы уверены, что задолженности нет, нужно так же направить ответ с доказательствами: выпиской из банка или подтверждением предыдущего платежа. Молчание воспринимается как согласие с долгом, и тогда автоматически запускается процедура взыскания. Поэтому главное правило здесь одно — оплатили или доказали, но всегда сообщили официально.
Решение о начале процедуры взыскания (Usnesení o nařízení daňové exekuce)
- Отправитель: отдел взысканий (exekuční oddělení)
- Уровень тревожности: критический
- Последствия при игнорировании: блокировка банковских счетов, удержания с поступлений, списание средств через третьих лиц, рост долга за счёт пеней и издержек взыскания
- Срок на реакцию: указывается в письме, отсчёт идёт с момента доставки в datovou schránku
Это письмо означает, что налоговая переходит от напоминаний и требований к принудительному взысканию. Причина почти всегда одна — в системе числится долг, который не оплачен и не оспорен вовремя. После вынесения решения возможна приостановка операций по счетам, обращение взыскания на поступающие средства, а также дополнительные расходы: сборы за исполнение, почтовые и банковские издержки. Даже если вы оплатили недавно, но платёж ещё не зафиксирован, процесс может запуститься — поэтому важно не только платить, но и официально сообщать об оплате через datovou schránku.
Иногда вместе с решением приходит информация о способе взыскания. Это может быть списание со счёта, удержание у платёжных посредников или иные меры. Если долг спорный, есть инструменты защиты: возражение на действия в рамках взыскания, заявление о прекращении взыскания (zastavení daňové exekuce) при полном погашении, просьба о рассрочке (splátkový kalendář) или отсрочке платежа (posečkání) при уважительных причинах. Но все эти меры работают только внутри сроков и через официальную переписку.
Что делать, если вы получили решение о начале процедуры взыскания (Usnesení o nařízení daňové exekuce)?
Сначала проверьте, на какую сумму и за какой период открыт долг, и уточните дату доставки письма — от неё зависят все сроки. Если долг реальный и вы готовы его закрыть, оплачивайте без промедления и сразу отправляйте в налоговый орган сообщение с подтверждением платежа через datovou schránku или любой другой официальный канал. Если считаете, что задолженности нет или она уже погашена, направьте возражение с доказательствами: выпиской банка, реквизитами платежа, пояснением. Когда единовременная оплата невозможна, подавайте официальную просьбу о рассрочке или отсрочке с кратким обоснованием и документами. В любом случае не молчите: отсутствие ответа почти всегда ведёт к блокировке счетов и росту долга за счёт издержек взыскания.
Решение об аннулировании регистрации НДС (Rozhodnutí o zrušení registrace k DPH)
- Отправитель: налоговая инспекция (Finanční úřad)
- Уровень тревожности: высокий
- Последствия при игнорировании: утрата статуса плательщика НДС, запрет на выставление счетов с DPH, возможное доначисление налога задним числом
- Срок на реакцию: 30 дней со дня доставки решения (если иное не указано в poučení rozhodnutí)
Это письмо не появляется из ниоткуда. Обычно перед ним налоговая делает запросы, требует пояснений или замечает, что вы не подаёте отчёты по НДС. Если вы давно не показывали доходы, не платите налог или вообще не ведёте активность, налоговая может признать регистрацию фиктивной и исключить вас из реестра плательщиков НДС (registr plátců DPH). Это значит, что вы больше не имеете права выставлять счета с НДС и заявлять входной налог к вычету.
Решение оформляется в виде официального письма, где указывается основание: например, нарушение обязанностей плательщика, фиктивность регистрации или систематическое несоблюдение сроков. И если вы продолжите вести бизнес как плательщик НДС после аннулирования, это уже налоговое нарушение.
Иногда аннулирование действительно ошибочно — например, налоговая не получила отчёт, который вы подали. Но если вы не оспорите решение вовремя, оно вступает в силу, и последствия будут неприятными: доначисления, штрафы и блокировка возможности работать с НДС в будущем.
Что делать, если вы получили решение об аннулировании регистрации НДС (Rozhodnutí o zrušení registrace k DPH)?
Если вы считаете решение ошибочным — нужно подать официальное возражение (odvolání) через ту же datovou schránku. В нём важно аргументировать свою позицию: приложите подтверждение подачи отчётов, поясните ситуацию, добавьте выписки, если вы ведёте реальную деятельность. Формулируйте чётко, без эмоций — налоговая реагирует только на факты и документы.
Если ошибка действительно была — налоговую можно убедить восстановить регистрацию. Но если регистрация действительно больше не нужна — позаботьтесь о корректной отчётности по НДС на момент исключения. Иначе последствия будут всё равно.
Предупреждение о нарушении законодательства (Upozornění na porušení povinností)
- Отправитель: Finanční úřad, чаще всего отдел контроля (kontrolní oddělení)
- Уровень тревожности: средний
- Последствия при игнорировании: при повторении — штраф, инициирование проверки или административного производства
- Срок на реакцию: как правило, указан в письме; может составлять от 5 до 15 дней с момента доставки в datovou schránku
Такое письмо выглядит безобидно — как формальное уведомление. Но на деле это официальная фиксация факта нарушения: чаще всего речь идёт о неподаче отчётности, просрочке по kontrolní hlášení, ошибке в декларации или несвоевременной уплате налога. Письмо может содержать фразу вроде: „Zjistili jsme, že jste nesplnili povinnost…“, и далее кратко описан инцидент.
Обычно это «жёлтая карточка» — предупреждение без прямых санкций. Но в системе налоговой оно остаётся, и если ситуация повторится, Finanční správa уже не будет напоминать — сразу последует штраф, вызов на проверку или возбуждение административного дела.
В некоторых случаях письмо содержит просьбу объяснить ситуацию — тогда на него обязательно надо ответить. Даже если формально реакции не требуется, безопаснее всего — направить краткое пояснение, особенно если нарушение уже устранено. Это даст сигнал, что вы сотрудничаете, и поможет избежать эскалации.
Что делать, если вы получили предупреждение о нарушении (Upozornění na porušení povinností)?
Сначала внимательно прочтите, какое именно нарушение зафиксировано. Часто это простая вещь — не подан отчёт за конкретный месяц. Если проблема уже устранена, лучше отправить краткое пояснение через datovou schránku: «chyba byla opravena», с подтверждением действий (копия поданного отчёта, дата оплаты и т.п.).
Если вы не согласны — аргументируйте это с ссылками на даты, документы, расчёты. Не надо длинных писем — важно показать, что вы не игнорируете и понимаете, что произошло. Если не ответить или повторно нарушить — последует уже другое письмо, более серьёзное.
Решение об отказе в регистрации (Rozhodnutí o zamítnutí registrace)
- Отправитель: Finanční úřad, регистрационный отдел (registrační oddělení)
- Уровень тревожности: зависит от ситуации — от среднего до высокого
- Последствия при игнорировании: невозможность вести деятельность как плательщик НДС, сложности с контрагентами, возможные подозрения в попытке обхода налогов
- Срок на реакцию: 30 дней со дня доставки решения (если иное не указано в poučení rozhodnutí)
Такое письмо чаще всего получают компании, которые подали заявление на регистрацию плательщиком НДС (registrace k DPH), но не смогли убедить налоговую в своей деловой состоятельности. Это может касаться новых компаний без оборотов, заявителей без деловой истории, или ситуаций, когда налоговая усматривает потенциальный риск: например, фиктивную деятельность, отсутствие реальных операций, формальное наличие офиса и сотрудников.
Решение содержит формулировку вроде: „Registrace k DPH se zamítá…“, и обоснование отказа. Иногда в нём указаны и пропущенные документы, и сомнения инспектора в добросовестности заявителя. Письмо само по себе не несёт штрафов, но серьёзно влияет на дальнейшую деятельность — особенно если вы уже ведёте бизнес и рассчитывали на работу с НДС.
Важно понимать: налоговая не просто не хочет вас регистрировать — она исходит из презумпции риска. А значит, нужно либо этот риск устранить и подать документы заново, либо обжаловать отказ, предоставив более убедительные доказательства.
Что делать, если вы получили решение об отказе в регистрации (Rozhodnutí o zamítnutí registrace)?
Если НДС-клиенты для вас критичны — тянуть нельзя. Первое, что нужно сделать — понять причину отказа: отсутствуют документы, недостаточно операций, нет реального офиса или оборота? В каждом случае тактика будет разной.
Иногда проще устранить недостатки и подать заявку заново с улучшенным пакетом. Но если вы уверены, что отказ незаконен, — подавайте возражение (odvolání). Оно должно быть чётким: ссылки на закон, расчёты, копии контрактов, переписка с клиентами, выписки. Только так можно убедить налоговую в своей добросовестности. И главное — не воспринимать отказ как приговор, это ещё не запрет, а скорее вызов на пояснение.
Уведомление о пересмотре или исправлении данных (Oznámení o opravě / Oprava registru)
- Отправитель: Finanční úřad, регистрационный отдел (registrační oddělení)
- Уровень тревожности: низкий или средний, в зависимости от сути изменений
- Последствия при игнорировании: несоответствие данных в реестре, возможные ошибки в учёте, риски недействительности операций или сообщений
- Срок на реакцию: не всегда указывается, но при несогласии — лучше реагировать немедленно
Такое письмо приходит, когда налоговая изменила информацию о вашей компании в своих регистрах. Это может быть что-то незначительное — например, обновление контактных данных, смена уполномоченного инспектора или переход на другой формат коммуникации. А может быть и более серьёзное — корректировка регистрационного статуса, ИНН, изменения в области налоговой компетенции (místní příslušnost) или вида деятельности.
Иногда письмо содержит фразу вроде: „Došlo k opravě údajů v registru…“, или „Změna registrace byla provedena…“ — и перечисление изменений. Если вы недавно подавали заявление об изменении — ничего страшного. Но если вы ничего не отправляли, а письмо пришло — стоит внимательно сверить данные.
Важно понимать, что любые расхождения между фактическими данными компании и тем, что видит налоговая, могут привести к недопониманию, блокировке корреспонденции, возврату документов или техническим ошибкам в системах Finanční správa. А в отдельных случаях и к приостановке регистраций или проверкам.
Что делать, если вы получили уведомление о пересмотре или исправлении данных (Oznámení o opravě)?
Если вы сами подавали заявление об изменении — просто проверьте, всё ли учтено правильно. Письмо в этом случае — формальное подтверждение.
Если вы не ожидали никаких изменений — сравните новую информацию с тем, что указано в ваших учредительных документах и на портале налоговой (например, в registru plátců DPH). При обнаружении ошибки — немедленно напишите в Finanční úřad через datovou schránku с пояснением и, при необходимости, копиями подтверждающих документов. Если молчать, система будет считать новые данные официальными — а значит, любые ошибки могут в дальнейшем обернуться серьёзными последствиями.
Как налоговая считает дату доставки письма в datovou schránku
В Чехии письма от налоговой (и других государственных органов), отправленные через datovou schránku, считаются доставленными даже без вашего подтверждения. Это правило установлено в § 17 закона č. 300/2008 Sb.
Юридически момент доставки определяется так.
- Если после размещения письма вы вошли в datovou schránku и открыли его — доставка наступает в момент входа, а не в момент открытия.
- Если вы вошли в datovou schránku, но письмо не открыли — оно всё равно считается доставленным с момента входа.
- Если вы вообще не входили в datovou schránku — действует fikce doručení, доставка считается совершённой на 10-й календарный день после размещения письма.
Почему срок доставки письма от налоговой в Чехии очень важен?
Многие письма от налоговой имеют чёткий срок на ответ, подачу возражения или обжалование. Этот срок отсчитывается не с момента прочтения письма, а с момента его юридической доставки. И если вы вовсе не заходите в datova schránka или случайно зашли в нее и не обратили внимания на новое сообщение — срок всё равно пошёл. Поэтому обязательно настройте уведомления о появлении новых писем и регулярно просматривайте все, что Вам туда приходит, чтобы не получить серьезные проблемы.
Заключение
Мы разобрали только основные типы писем, которые можно получить от налоговой инспекции Чехии (Finanční správa ČR) через datovou schránku, и типичные действия, которые от вас могут потребоваться. На практике существует гораздо больше разновидностей уведомлений, и каждое письмо может содержать нюансы, влияющие на сроки, последствия и возможные формы защиты.
В налоговых вопросах в Чехии действует строгая формальность: даже небольшая задержка или неправильный ответ могут привести к штрафам, блокировке счетов или другим серьёзным последствиям. Особенно это касается предпринимателей и компаний — к ним применяются строгие правила и сроки.
Поэтому если у вас возникли сомнения в том, как правильно отреагировать на письмо из datové schránky, не откладывайте — лучше сразу проконсультируйтесь со специалистами.
Команда DoMyTax помогает предпринимателям и компаниям в Чехии правильно выстраивать отношения с налоговой службой: от анализа уведомлений до подготовки официальных ответов, обжалований и представительства в спорах. Мы знаем, как говорить с Finanční správa на одном языке — юридически точно и в рамках всех сроков.
Для связи с нами:
💬 Напишите в онлайн-чат на сайте: DoMyTax
📞 Позвоните нам: +420 228 229 092
📧 Напишите на email: info@domytax.cz
📍 Посетите наш офис: Vista House, Na Pankráci 30, 140 00 Nusle, Прага
