Вопросы-ответы

Да, наша компания может предоставить Вам юридический адрес в Праге. Стоимость услуги предоставления юридического адреса для компании составляет 7000 крон/год, стоимость юридического адреса для физического лица-предпринимателя (OSVČ) – 7000 крон/год.

Для регистрации компании необходимо присутствие всех директоров и учредителей. Если такой возможности нет, мы готовим соглашение с исполнением функции директора (для директоров) и доверенности для тех директоров и учредителей, которые будут отсутствовать в период регистрации компании. Также, зарегистрировать Вашу компанию можно полностью удаленно (по доверенности), не приезжая в Чехию.

В случае если между Чехией и Вашей страной действует договор о взаимной правовой помощи, то заверение может провести и местный нотариус на основании предоставленного нами текста на русском языке.
В эти страны входит Россия и Украина (Полный список стран здесь).
Если Вы решите воспользоваться услугами местного нотариуса, Вы обязаны на месте проверить соответствие текста доверенности предложенному нами тексту. Нотариус может расписывать, уточнять действия, но не может исключать фразы из текста. Например, частой ошибкой нотариуса является удаление упоминания роли доверяющего лица “Я, …, как директор/учредитель фирмы …”. Наоборот добавление паспортных данных доверяющего не является проблемой. Местный нотариус доверенность переписывает. В данном случае на ваши плечи ложится обязанность этот текст перепроверить на месте, затем выслать нам скан для предварительной проверки. Мы очень аккуратно сделаем перевод, но обязаны вас уведомить, что здесь все равно возникает возможность разночтений текста, которое может препятствовать регистрации.

Поэтому, идеальным вариантом является заверение доверенности на чешском языке у нотариуса в Консульстве Чешской Республики. В этом варианте вам не зададут лишних вопросов, текст доверенности не будет искажен и мы сможем решить вопросы регистрации в кратчайшие сроки.

Datová schránka – это электронный ящик Вашей компании, куда будут приходить письма из государственных учреждений (таких как, налоговая, Министерства и т.п.). Также Вы с помощью этого ящика можете писать им письма или запросы (например, запрос на регистрацию в налоговую). Электронный ящик имеет статус электронной подписи, что позволяет государственным учреждениям Вас идентифицировать. Более подробно об этом Вы найдете в нашем блоге.

Учредительный капитал может быть от 1 кроны, его размер говорит о солидности Вашей компании. Учредительный капитал может быть оплачен сразу же, в момент регистрации компании, или же должен быть полностью выплачен в течение 5 лет. В этом случае минимальный первый взнос должен составлять не меньше 30% от заявленной суммы.

IČ – это идентификационный (регистрационный) номер компании, он используется везде, где речь идет о Вашей компании. DIČ – это номер, под которым фирма зарегистрирована в налоговой (номер налогоплательщика), он состоит из кода страны + IČ. VAT – это номер плательщика НДС, он абсолютно идентичен DIČ, только пока у Вашей компании нет регистрации к НДС, фирма не появляется в реестре плательщиков НДС.

Для начала регистрации компании, Вам необходимо оплатить предоплату в размере 50% от стоимости регистрации компании и 100% стоимости за юридический адрес на год, если он Вам необходим.

Если компания – неплательщик НДС, без сотрудников, не имеет на балансе долгосрочного имущества – отчет подается один раз в год, как правило, до 31 марта. Отчеты по НДС подаются ежемесячно, в дальнейшем, зависимо от оборота компании, можно выбрать квартальную подачу отчетности. Если у компании будут сотрудники на классический трудовой договор, то по таким сотрудникам так же подаются отчеты ежемесячно (в социальный фонд и в медицинскую страховую компанию).

Классический трудовой договор( HPP) : с оклада работодатель и сотрудник оплачивает социальное, медицинское страхование, а также подоходный налог (в размере 15%). Социальный фонд : 25% от оклада платит компания, 6,5% от оклада платит сотрудник (высчитывается из заработной платы при выплате), медицинское страхование : 9% от оклада платит компания, 4,5% от оклада платит сотрудник ( высчитывается из заработной платы при выплате).
Пример : оклад 11.000,- с данного оклада к оплате : социальное страхование : 3.465,- крон( 2750 фирма + 715 сотрудник), медицинское страхование : 1.485,- крон ( 990 фирма+495 сотрудник) , подоходный налог – 150,- крон ( в случае, если у сотрудника есть только основная скидка на себя). Чистая заработная плата к оплате : 11.000 – 715-495-150 = 9.640,- крон.
DPP – Dohoda o provedení práce: с оклада до 10.000 крон/мес. не платятся отчисления ни в социальное, ни в медицинское страхование. С оклада свыше 10.000 крон/мес. у одного работодателя, оплачиваются все отчисления как от классического трудового договора. Есть ограничение по количеству отработанных в одной компании часов – не более 300 часов в год.
Функция директора – предназначена только для директоров компании (jednatel společnosti). Налогообложение одинаковое с классическим трудовым договором.

В Чешской Республике налог на прибыль юридических лиц составляет 19%.

Затратная часть в месяц зависит от деятельности компании, документооборота и прочего. Каждая компания как правило платит за юридический адрес (7000 крон/год – это 590 крон/мес., если нет своего адреса) + ведение бухгалтерского обслуживания (стоимость зависит от нескольких параметров : плательщик/неплательщик НДС, количество операций в месяц, количество сотрудников). Ознакомиться с нашим бухгалтерским тарифом, Вы можете в разделе «Тарифы» , достаточно выбрать параметры Вашей компании (плательщик/неплательщик НДС, количество сотрудников, количество операций в месяц).

Если Вы хотите просто один раз в год принести документы для составления годового отчета , стоимость следующая:
составление и подача отчета – 4.500,- крон;
бухгалтерская операция – 35 крон за операцию (каждая фактура, каждая оплата по банку – считается как 1 отдельная операция);
подача отчета в Торговый реестр – 500,- крон.

Согласно Закона, Вы обязаны зарегистрироваться как плательщик НДС, как только оборот выручки по Чехии превысит 1.000.000,- крон за 12 по себе идущих месяцев (не за календарный год, а за каждые 12 месяцев, необходимо отслеживать оборот, например с февраля по февраль, с апреля по апрель и т.д.). В сумму оборота не включается выручка проданного имущества компании, которое находилось на балансе.

Даже если по компании нет ни одного движения, отчет все равно подается, такие правила. Срок подачи отчета в этом году был до 3.4.2017.

5 лет (такой же как и срок амортизации). То есть, если в течение 5-ти лет фирма перестанет использовать автомобиль для деятельности компании, которая подлежит НДС или же перестанет быть плательщиком НДС – необходимо будет обратно вернуть НДС от остаточной стоимости автомобиля. Продажа автомобиля (пока фирма является плательщиком НДС) будет подлежать НДС даже через 10 лет.

Согласно п. 56 Списка свободных видов предпринимательской деятельности в Чехии, предоставление программного обеспечения, консультирование в области информационных технологий, обработки данных, хостинг и связанная с ним деятельность и веб-порталы, относятся к свободным видам предпринимательской деятельности. Для того, чтобы Вы имели право предпринимать в этом виде деятельности на территории Чешской Республики, Вам достаточно получить лицензию на предпринимательство.

Если Вы одновременно и трудоустроены и предпринимаете, это означает, что OSVČ у Вас vedlejši (совмещение), в таком случае авансовые платежи по медицинскому и социальному страхованию первый год Вашего предпринимательства не платятся. Если Вы только OSVČ, это означает, что OSVČ у вас основной вид деятельности, тогда необходимо оплачивать минимальные авансовые платежи по медицинскому и социальному страхованию. Эту информацию обычно сразу же присылают почтой после регистрации. Минимальные авансовые платежи по медицинскому страхованию в 2017 году составляют 1906 крон, оплачивать необходимо до 8 числа следующего календарного месяца. Внимание, оплата медицинского страхования зависит от вида Вашего пребывания в Чехии. Минимальные авансовые платежи по социальному страхованию в 2017 году составляют 2061 крон, оплачивать необходимо c 1 по 20 число следующего календарного месяца.

Оплаты производятся в течение года в виде залог (предоплаты), в конце года подается отчет, выводится реальная сумма, минус предоплата, итого к доплате. На следующий год залоги рассчитываются исходя из реальных цифр за предыдущий год. Примерно как оплата за коммунальные платежи, платите залоги, потом перерасчет. Размер социального и медицинского страхования зависит от Ваших доходов.

Для физических лиц-предпринимателей оформлять datová schránka не обязательно, это можно сделать по желанию на любом отделении почты или Czech point. Если Вы решите оформить datová schránka, с этого момента Вы обязаны отправлять отчеты только через нее, в другой форме они не принимаются.

Размер налога на прибыль у физических лиц-предпринимателей в Чехии составляет 15%.

При трудоустройстве первого сотрудника, компании необходимо пройти следующие процедуры:

• зарегистрировать компанию в органы социального страхования до 8 дней от момента трудоустройства первого сотрудника;
• зарегистрировать компанию в органах медицинского страхования до 8 дней от принятия на работы сотрудника, выбрав ту страховую компанию, где зарегистрирован сотрудник;
• зарегистрировать компания к налогу на сотрудников до 15 дней от момента возникновения обязанности платить данный вид налога;
• зарегистрировать сотрудника в органах социального страхования после получения вариабельного символа, присвоенного органом социального страхования компании;
• зарегистрировать сотрудника в медицинской страховой компании;
• сообщить о трудоустройстве сотрудника на Биржу труда (если речь идет о сотруднике иностранце) не позднее, чем в день принятия на работу сотрудника;
• застраховать компанию на случай ущерба в связи с несчастным случаем на работе и профессиональным заболеванием.

Работодатель имеет право трудоустроить иностранца только в том случае, если иностранец имеет:

– действующее разрешение на трудоустройство, выданное соответствующим Центром занятости,
– действующую визу с целью трудоустройства либо разрешение на кратковременное или долговременное пребывание с целью трудоустройства,
– заключенный в письменной форме трудовой договор на период, в течение которого иностранный сотрудник будет трудоустроен; заключенное в письменной форме соглашение о трудовой деятельности либо заключенное в письменной форме соглашение о выполнении работ, при условии, что работодатель зарегистрирует иностранца в качестве участника социального и медицинского страхования.

Работодатель обязан сообщить в Центр занятости о трудоустройстве иностранца на свободную вакансию в течение 10 календарных дней.

Для трудоустройства сотрудника на фирму необходимо предоставить следующие документы:

• заполненную анкету,
• подписанный трудовой договор,
• копия карточки медицинского страхования,
• копия биометрической карты (ID карты),
• документ, из которого следует, что лицо имеет право работать в Чешской республике (для иностранцев)

Для трудоустройства  на фирму иностранный гражданин, подает  письменное заявление о выдаче разрешения на трудоустройство в соответствующий Центр занятости, как правило, еще до своего прибытия в Чешскую Республику. Интересы иностранца в данной процедуре может представлять также работодатель либо другое уполномоченное лицо, действующее на основании и в объеме письменной доверенности.

Одновременно с заявлением  иностранный гражданин  подает следующие документы:

• фотокопию страницы загранпаспорта, содержащую основные данные об иностранце;
• согласие работодателя с трудоустройством иностранца;
• нотариально заверенную копию документа о профессиональном образовании и уровне квалификации по профессии, по которой иностранец будет трудоустроен в Чешской Республике  (свидетельство о квалификации, аттестат зрелости, диплом об окончании вуза и т.д.);

при необходимости другие документы, если этого требует характер работы либо международное соглашение, ратифицированное Парламентом ЧР, в рамках которого Чешская Республика несет определенные обязательства.

Документы, составленные на иностранном языке, необходимо предъявить в подлинниках либо в виде нотариально заверенных копий, вместе с их официальным переводом на чешский язык, сделанный судебным переводчиком.

Декларацию обязаны подать те, кто в прошлом году купил или получил недвижимость (землю, квартиру, дом) в дар, а также изменил параметры недвижимости, которая уже была в собственности (например, надстроил этаж у дома или, напротив, снес пристройку, или же перевел земельный участок в разряд тех, на которых разрешено строительство

Если вы купили недвижимость в 2020 году, то налоговая декларация подается до 31 января 2021 года, а уплатить налог вы можете до 31 мая 2021 года.

На основании поданной декларации вам насчитают налог и вышлют квитанцию к оплате. Оплату необходимо провести до конца мая.

Декларацию следует подать в отделение финансового управления (Finanční úřad) по месту нахождения недвижимости (адрес можно узнать здесь).

Если вам посчастливилось стать владельцем сразу нескольких объектов и они находятся на территории одного края, достаточно подать одну декларацию, чтобы затем платить единый налог. Если же жилье расположено в разных краях, подавать документ придется в каждом их них.

Штраф составляет 0,05% от размера налога за каждый день просрочки, однако срок начинает отсчитываться только на шестой рабочий день после дедлайна по подаче декларации, то есть с 10 февраля. Штраф не взимают, если его размер не превышает 200 крон. На практике санкции применяются только к тем, кто не подает декларацию и после напоминания, полученного от финансового управления. В таком случае штраф обычно составляет 500 крон.

Плательщики НДС имеют возможность вернуть НДС и в случае использования паушальной системы затрат на бензин, в этом случае они обязаны вести книгу поездок (knihu jízd) и реестр НДС.

Книгу поездок фирменного автомобиля (knihu jízd) необходимо вести если:

• Необходимо подтверждение затрат на бензин ( затраты согласно чеков или по количеству км).
• Вы являетесь плательщиком НДС, и желаете с покупки бензина вернуть НДС (обязательно необходимо сохранять чеки).
• Автомобиль Вы используете для предпринимательских и личных целей. Затраты должны быть пропорционально понижены.
• Автомобиль используют сотрудники.
• Доказать километраж для включения в затраты амортизации Вашего автомобиля (4,1 кроны за каждый км).
• Показать время на перерыв работника и время его отдыха (для мер безопасности). Это лично для Вас на случай, если что-то случится.

Годовую декларацию по налогу на прибыль обязано подавать физическое лицо, получающее доход на территории ЧР в случае одновременного трудоустройства в нескольких компаниях, в случае получения доходов от  предпринимательской деятельности OSVČ (osoba samostatně výdělečně činná), получения дохода от аренды движимого или недвижимого имущества, в случае получения дохода от продажи имущества(недвижимость, инвестиции), и иных не освобожденных доходов.

Когда физическое лицо, имеющее зарплату должно подавать годовой отчет?

Ответ следующий: каждый работник может самостоятельно подать налоговую декларацию. Работодатель рассчитает годовую заработную плату каждому работнику, который находится у него в одних или нескольких трудовых отношениях в течение целого года и не имеет других подлежащих налогообложению доходов, или с которым начнутся трудовые отношения в течение данного года и работник предоставит от предыдущего работодателя справку с предыдущего места работы.

Такая справка называется «Справка о доходах, подлежащих налогообложению, от зависимой доходной деятельности, удержанных налоговых авансах с этих доходов и налоговых льготах в соответствии с законом (чеш. POTVRZENÍ o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti, sražených zálohách na daň z těchto příjmů a daňovém zvýhodnění podle zákona).

В каких случаях работодатель не может рассчитать работнику налог и работник должен подать налоговую декларацию самостоятельно? В тех случаях, когда работник находится в нескольких трудовых отношениях у нескольких работодателей, в случае размера зарплаты, подлежащей Солидарному налогу, или если у работника помимо доходов от наемного труда имеются другие доходы, подлежащие налогообложению.

Пример :
Работник находится в одних или нескольких трудовых отношениях у одного работодателя.
В данном случае все вопросы решает работодатель. Однако работник может потребовать вышеупомянутую справку (или справки, в зависимости от количества трудовых отношений) и подать налоговую декларацию самостоятельно.

Если у работника имеется какой-либо дополнительный доход, например, от сдачи недвижимости в наем/аренду, от индивидуального предпринимательства, от продажи имущества и т.д., то налоговую декларацию он должен подать самостоятельно.

Плательщиком НДС Вы можете стать в двух случаях: в обязательном порядке или добровольно. Если Вы не входите в категорию обязательных плательщиков НДС, у Вас есть возможность платить налог на добровольных началах.
В случае добровольной регистрации, одним из самых важных пунктов в заполнении заявления является причина Вашей регистрации.

Советуем подготовиться заранее к таким вопросам, как:

• описание предмета предпринимательской деятельности (отлично, если будет предоставлен бизнес-план);
• указание места, где будет осуществляться предпринимательская деятельность (внимание! – имеется в виду не юридический адрес, необходимо предоставить договор аренды офисного помещения. Напомним, что офисом может быть и жилое помещение, если это оформлено должным образом);
• информация о производственных (складских) помещениях, если Ваш вид деятельности это предполагает;
• информация о партнерах (покупателях, поставщиках);
• наличие сотрудников или информация, подтверждающая поиск сотрудников  (например – объявление);
• наличие имущества предприятия.

Также понадобится озвучить ожидаемый годовой оборот.
Даже переписка, из которой будет понятно, что Вы пытаетесь заключить сделку, может оказаться полезной.
Очень поможет наличие сайта или интернет-магазина.
Процесс добровольной регистрации является очень индивидуальным, так как не существует строго обязательного списка документов, который заявитель должен  предоставить. Прежде всего, Вы сами должны для себя решить, зачем Вам необходимо стать плательщиком НДС, и суметь уверенно подкрепить Ваше решение соответствующими документами.

Процесс отмены регистрации НДС и его процедуры регулируются Законом о НДС, § 106b. Плательщик может отменить регистрацию по собственному желанию и должен выполнить определенные условия.

Если оборот компании уменьшился, есть возможность отменить регистрацию НДС. Но не сразу получается. С одной стороны, мы должны быть плательщиками НДС не менее одного года, а с другой стороны, наш оборот должен быть менее 1 миллиона чешских крон как минимум за последние двенадцать месяцев.

Если мы являемся плательщиками НДС не менее 1 года, мы всегда отслеживаем свои обороты за последние 12 календарных месяцев. В тот момент, когда наш оборот упадет ниже 1 миллиона чешских крон в течение двенадцати месяцев подряд, мы можем запросить отмену регистрации.

(Если мы покупаем товары из другой страны ЕС, их стоимость в текущем или прошлом календарном году не может превышать 326 000 чешских крон.)

Если плательщик НДС прерывает ведение предпринимательской деятельности, но обязанность подавать нулевую декларацию по НДС остается, нулевые контрольные отчеты не подаются.

Регистрация также может быть отменена, если плательщик уже прекратил вести бизнес или предлагает исключительно безналоговые операции без права удержания налога. В эту категорию входят, например, теле- и радиовещание, страховая деятельность, образование и медицинские услуги.

Отменить регистрацию в качестве Идентифицированного лица Вы можете в следующих случаях:

• за последние 6 месяцев у Вас не появилась обязанность декларировать НДС в связи с предоставлением и/или приобретением услуг, которые были предметов регистрации;
• в настоящем и предыдущем календарном году Вы не приобрели товар (за исключением нового средства передвижения и товара, который подпадает под потребительский налог) на сумму свыше 326000 крон без НДС;
• Вы приостановили экономическую деятельность.

Претендовать на скидку на ребенка могут трудоустроенные сотрудники и самозанятые предприниматели (OSVČ),  чей доход превышает  шесть минимальных размеров оплаты труда. В 2021 году это сумма от 91 200 чешских крон .

Вы можете получить скидку на ребенка в возрасте до 18 лет, который живет с вами в одной квартире(доме), или на ребенка в возрасте до 26 лет, который учится.

Один из родителей всегда имеет право на детскую скидку. Это также применимо, если у вас есть ребенок, находящийся под попеременным уходом. В случае, если вы не договорились о том, кто подаст заявку на скидку, суд примет решение за вас.

Скидка на детей определяется в зависимости от того, сколько у вас детей и для скольких детей вы применяете скидку.

Скидка на 1 ребенка – 15 204 Kč  за год.

На  2-го ребенка -19 404 Kč  за год.

На 3-го ребенка – 24 204 Kč  за год.

В настоящее время парламентом рассматривается увеличение налоговой льготы  на 15 % семьям с двумя и более детьми.

Интересный факт: если сумма ваших налоговых льгот выше рассчитанного налога, вы попадаете в состояние так называемого отрицательного налога.

Следовательно, если вы подаете заявку на скидку для детей, а ваш налог отрицательный после вычета всех скидок, государство выплатит вам соответствующую сумму в качестве налогового бонуса. Однако это применимо только в том случае, если вы соответствуете условию минимального годового дохода, что составляет 91 200 чешских крон для налоговой декларации в 2021 году.

Если Чешская компания приобрела услуги от английского поставщика, то она обязана зарегистрироваться к НДС как идентифицированная особа в течение 15 дней со дня наступления обязательств. Компания обязана подать признание по НДС, контрольный отчет и оплатить НДС на территории Чешской республики. Не имеет значения, в каких банках у компаний банковские счета.

Информация о том, что британская компания имеет счет в Чехии и производит оплату с него в кронах никак не влияет на сделку и на налоговые обязательства сторон. При продаже товара всегда режим НДС зависит от фактического движения товара.

BREXIT коснулся всех компаний и предпринимателей, зарегистрированных в Великобритании. Поскольку страна вышла из состава Евросоюза, она перешла в разряд так называемых «третьих стран». Как известно, в пределах Евросоюза не существует границ и таможенного оформления, С выходом Соединенного королевства ситуация изменилась.

 
1. В случае, если товар не пересекает границ Евросоюза, ответственность по НДС будет в стране, где закончится движение товара(страна назначения).
2. В случае ввоза на территорию Евросоюза, НДС будет оплачен в стране, в которой товар пройдет таможенное оформление и будет выпущен в режим свободного обращения.

Точный перечень документов зависит от правил каждого отдельного кредитного учреждения. По общему правилу физическому лицу понадобится удостоверение личности и подтверждение регистрации по месту жительства в Чешской республике. У физических лиц с ПМЖ достаточно будет паспорт. У физических лиц с ВНЖ могут потребовать рабочий договор, регистрацию ИП, договор аренды квартиры.

Юридическое лицо должно предоставить учредительные документы, а также копию паспорта руководителя директора. Бумаги, составленные на русском языке, необходимо подавать в переводе, апостилирование документов будет зависит от государства, в котором документы выданы. Кроме того, нужно заполнить анкету банка. Кредитное учреждение может затребовать дополнительные документы (договора с чешскими партнерами, договор аренды офиса, склада, при наличии сотрудников также рабочие договора).

В случае когда юр, лицо с учредителями иностранцами не имеет возможности предоставить достаточную информацию о привязке к Чехии мы рекомендуем нанять номинального директора-чеха. Больше информации здесь.